ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ" ИНН:1001278554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13501502 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1347416875
11504 Основные средства на конец предыдущего года168750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1347416875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168750
12103 Запасы на конец отчетного года10
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82515455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93206
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83475669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2182122544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191526602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172815919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2088022521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2182122544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225440
21103 Выручка за отчетный год81249064
21104 Выручка за предыдущий год90640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66267022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14982042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14982042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20420
23303 Проценты к уплате за отчетный год12059
23304 Проценты к уплате за предыдущий год590
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год3081701
23504 Прочие расходы за предыдущий год17010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1190282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2690
24603 Прочее за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91813
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31130
32008 Величина капитала на 31230
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9180
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 319310
33008 Величина капитала на 319410
36003 Чистые активы на 319410
36004 Чистые активы на 31230
41103 Поступления – всего за отчетный год67360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66150
41193 Прочие поступления за отчетный год1210
41203 Платежи – всего за отчетный год67200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1920
41293 Прочие платежи за отчетный год28320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год160
42103 Поступления – всего за отчетный год5800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5800
42203 Платежи – всего за отчетный год131920
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год126120
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-126120
43103 Поступления – всего за отчетный год163550
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год163550
43203 Платежи – всего за отчетный год37600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год125950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (918)/Стоимость активов (21821) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6626+0+0) = 22.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1498)/Выручка (8124) = 18.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (918)/Выручка (8124) = 11.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 2.541

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.541<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (18.44%), рентабельность компании (11.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА КАПИТАЛ"