ООО "КОНТАКТ СЕРВИС ПЛЮС" ИНН:1001278829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16814727 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года904440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года993535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года943514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года993535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53511
21103 Выручка за отчетный год41053763
21104 Выручка за предыдущий год37630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35793179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год526584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5840
23403 Прочие доходы за отчетный год10015
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год20666
23504 Прочие расходы за предыдущий год660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (993) = 36.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3579+0+0) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (4105) = 12.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (4105) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.86

Индекс Альтмана Z = 30.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (19.84), коэффициент текущей ликвидности (19.84), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.81%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники