ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ" ИНН:1001279029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815046 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года376219
12104 Запасы на конец предыдущего года2190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105979482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2414260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133879961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133879961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101678971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3220991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3220991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133879961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99610
21103 Выручка за отчетный год471512001
21104 Выручка за предыдущий год120010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32032625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15129376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15129376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93760
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год3062
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14869314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год279352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12078962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1207)/Стоимость активов (13387) = 9.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3203+0+0) = 47.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1512)/Выручка (4715) = 32.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1207)/Выручка (4715) = 25.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.157

Индекс Альтмана Z = 9.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (4.04), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (32.07%), рентабельность компании (25.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОКАТ-СТРОЙ"