ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ" ИНН:1001279117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815098 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81918348
11504 Основные средства на конец предыдущего года83480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81918348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83480
12103 Запасы на конец отчетного года2125410631
12104 Запасы на конец предыдущего года106310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года375653
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516914503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года458790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2728427123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3547535471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27031980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27131990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14383499
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1837928495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3276228994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3547535471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354710
21103 Выручка за отчетный год161895111160
21104 Выручка за предыдущий год1111600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13785499557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год995570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2404111603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год172988673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67432930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29300
23303 Проценты к уплате за отчетный год9200
23403 Прочие доходы за отчетный год10082299
23404 Прочие доходы за предыдущий год22990
23503 Прочие расходы за отчетный год59152724
23504 Прочие расходы за предыдущий год27240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9162505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7231980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7231980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (35475) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137854+17298+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6743)/Выручка (161895) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (161895) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 1.974

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.974<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРОЖАЙ"