ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ" ИНН:1001279163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815282 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184327397
12104 Запасы на конец предыдущего года73970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39795887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7492896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2435216181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2435216181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года810394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года820404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45871248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1894414530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2353215777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2435216181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161810
21103 Выручка за отчетный год10290194180
21104 Выручка за предыдущий год941800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9488090150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год901500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80214030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74653524
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5060
23403 Прочие доходы за отчетный год7750
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год8447
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1020
24603 Прочее за отчетный год2313
24604 Прочее за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год416394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год416394
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (24352) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94880+7465+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (102901) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (102901) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 1.703

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.703<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМЕТАЛЛ"