ООО "ТД МЕТАЛЛА" ИНН:1001279357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815709 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года912
11504 Основные средства на конец предыдущего года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12103 Запасы на конец отчетного года283629595
12104 Запасы на конец предыдущего года95950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7977354673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3021871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10843766139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10844666151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2927-7156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10637368307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11137373307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года733070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10844666151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661510
21103 Выручка за отчетный год186302216776
21104 Выручка за предыдущий год2167760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186270216109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2161090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6670
23403 Прочие доходы за отчетный год1019633208
23404 Прочие доходы за предыдущий год332080
23503 Прочие расходы за отчетный год586540840
23504 Прочие расходы за предыдущий год408400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4363-6965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4228-7166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4228)/Стоимость активов (108446) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186270+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (186302) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4228)/Выручка (186302) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники