ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА" ИНН:1001279438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16815879 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200
21103 Выручка за отчетный год10400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3220
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (315) = 92.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+718+0) = 44.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (1040) = 30.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (1040) = 28.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 105

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 105

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 105

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104

Индекс Альтмана Z = 125.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (105), коэффициент быстрой ликвидности (105), коэффициент текущей ликвидности (105), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (30.96%), рентабельность компании (28.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУНЦОВ-ОЦЕНКА И ЭКСПЕРТИЗА"