ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ" ИНН:1001279685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16816318 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109638942
12104 Запасы на конец предыдущего года89420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2912101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140259430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140259430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31342720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года104916310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136259030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140259430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94300
21103 Выручка за отчетный год5887935752
21104 Выручка за предыдущий год357520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4877523184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010412568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010412568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125680
23503 Прочие расходы за отчетный год1043112543
23504 Прочие расходы за предыдущий год125430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-415-147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (14025) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48775+0+0) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10104)/Выручка (58879) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (58879) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 4.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "СЛАВЯНЕ"