ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС" ИНН:1001279903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16816761 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3381934125
11504 Основные средства на конец предыдущего года341250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3381934125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341250
12103 Запасы на конец отчетного года3081448
12104 Запасы на конец предыдущего года14480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года930810958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14311492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1104713898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4486648023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135404492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1028512113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2104131418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3132643531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года435310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4486648023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480230
21103 Выручка за отчетный год5923835724
21104 Выручка за предыдущий год357240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4845030589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107885135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107885135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51350
23303 Проценты к уплате за отчетный год1052283
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2830
23403 Прочие доходы за отчетный год2054
23404 Прочие доходы за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год118137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96384769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год590287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90484482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9048)/Стоимость активов (44866) = 20.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48450+0+0) = 22.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10788)/Выручка (59238) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9048)/Выручка (59238) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 1.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (18.21%), рентабельность компании (15.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОСЕРВИС"