ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС" ИНН:1001280232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16817393 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19244
11504 Основные средства на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года440
12103 Запасы на конец отчетного года6528
12104 Запасы на конец предыдущего года280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6570
21103 Выручка за отчетный год59351680
21104 Выручка за предыдущий год16800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54621372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3080
23503 Прочие расходы за отчетный год2111
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (714) = 55.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5462+0+0) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (5935) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (5935) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.633

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.649

Индекс Альтмана Z = 19.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (7.05), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКЭРОКС"

Еще предприятия