ООО "2Х2" ИНН:1001280401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16817648 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2135
12104 Запасы на конец предыдущего года350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7093
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5170
21103 Выручка за отчетный год28471374
21104 Выручка за предыдущий год13740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27961075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20
22203 Управленческие расходы за отчетный год6106
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1930
23503 Прочие расходы за отчетный год3917
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760
24603 Прочее за отчетный год2882
24604 Прочее за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (297) = -8.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2796+2+6) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (2847) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (2847) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Х5 = Выручка/Активы = 9.586

Индекс Альтмана Z = 10.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (-0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники