ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН" ИНН:1001280610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16818033 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103115
12104 Запасы на конец предыдущего года1150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года877257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1095699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1095699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1038158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1095699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6990
21103 Выручка за отчетный год56114274
21104 Выручка за предыдущий год42740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45513968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1060306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1060306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год2736
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год879148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (879)/Стоимость активов (1095) = 80.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4551+0+0) = 23.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1060)/Выручка (5611) = 18.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (879)/Выручка (5611) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.943

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.211

Индекс Альтмана Z = 34.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.02), коэффициент быстрой ликвидности (17.4), коэффициент текущей ликвидности (19.21), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.89%), рентабельность компании (15.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНЛАЙН"