ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА" ИНН:1001280722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16817973 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2275-2228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года968955
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13521868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23202823
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5950
21103 Выручка за отчетный год559489
21104 Выручка за предыдущий год4890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5932678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-2189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-2189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21890
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1449
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47-2238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47-2238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (45) = -104.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (593+0+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (559) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (559) = -8.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -50.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = -201.978

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-50.56), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФ-СИСТЕМА"