ООО "МНОГОФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР "НЕДВИЖИМОСТЬ" ИНН:1001280761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16818346 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1089-1120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12121292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14531547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4270
21103 Выручка за отчетный год130916
21104 Выручка за предыдущий год9160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-1148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-1148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-1148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30-1148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (363) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+0) = 44.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (130) = 30.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (130) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.749

Индекс Альтмана Z = 2.427

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.427<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.99), рентабельность продукции (30.77%), рентабельность компании (23.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники