ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП" ИНН:1001280962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16818582 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25312102
12104 Запасы на конец предыдущего года21020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25801689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61144409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61154410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-287-1081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51804900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64025491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61154410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44100
21103 Выручка за отчетный год3683215291
21104 Выручка за предыдущий год152910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3527816046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1554-755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1554-755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7550
23503 Прочие расходы за отчетный год392183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1162-938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год794-1091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (794)/Стоимость активов (6115) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35278+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1554)/Выручка (36832) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (794)/Выручка (36832) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.045

Индекс Альтмана Z = 6.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖ ФП"