ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ" ИНН:1001281236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16818955 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470
12103 Запасы на конец отчетного года37491017
12104 Запасы на конец предыдущего года10170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17921830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16801634
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75365228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75835228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1239110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1249120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63355108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63355108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75835228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52280
21103 Выручка за отчетный год402315056
21104 Выручка за предыдущий год150560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214514437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1878619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6190
22203 Управленческие расходы за отчетный год388571
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480
23403 Прочие доходы за отчетный год2841819
23404 Прочие доходы за предыдущий год18190
23503 Прочие расходы за отчетный год3361757
23504 Прочие расходы за предыдущий год17570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1434110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1434110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1434)/Стоимость активов (7583) = 18.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2145+0+388) = 58.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1490)/Выручка (4023) = 37.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1434)/Выручка (4023) = 35.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = 3.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (37.04%), рентабельность компании (35.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТАЛЬ"