ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН" ИНН:1001281290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819127 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2070915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20813252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20813252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3395-1752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49305000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49305000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20813252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15801731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1580-1731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1580-1731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17640
23503 Прочие расходы за отчетный год3032
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1610-1763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1610-1763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1610)/Стоимость активов (2081) = -77.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1580+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1580)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1610)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.774

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.62

Индекс Альтмана Z = -1.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (-1.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТОУН"

Еще предприятия