ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР" ИНН:1001281395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16819392 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1207298
12104 Запасы на конец предыдущего года980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4824273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125754380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125754381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года783471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года114623702
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117923910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125754381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43430
21103 Выручка за отчетный год1433025362
21104 Выручка за предыдущий год211360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1032724667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4003695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5320
23503 Прочие расходы за отчетный год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год509695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2110
24603 Прочее за отчетный год1810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (12575) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10327+3468+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (14330) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (14330) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 6.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОР"