ООО "МАСТЕР Н2О" ИНН:1001281532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819653 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-708-745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15211157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15211157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4120
21103 Выручка за отчетный год59682257
21104 Выручка за предыдущий год22570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58202944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148-687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148-687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6870
23503 Прочие расходы за отчетный год4936
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (813) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5820+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (5968) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (5968) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.465

Индекс Альтмана Z = -5.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники