ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ" ИНН:1001281613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819819 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36523313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36523313
12103 Запасы на конец отчетного года259130
12104 Запасы на конец предыдущего года233130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8179131661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24132585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11011734246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11048257559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7835222946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1213014613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3213034613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года346130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11048257559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575590
21103 Выручка за отчетный год238345107658
21104 Выручка за предыдущий год1076580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17798783045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год830450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6035824613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6035824613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246130
23303 Проценты к уплате за отчетный год20930
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год14301162
23504 Прочие расходы за предыдущий год11620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5683523457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1442521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5539322936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55393)/Стоимость активов (110482) = 50.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177987+0+0) = 33.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60358)/Выручка (238345) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55393)/Выручка (238345) = 23.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.439

Индекс Альтмана Z = 13.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (25.32%), рентабельность компании (23.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРОШАЯ СВЯЗЬ КАРЕЛИЯ"