ООО "ВЕКТОР" ИНН:1001281620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819794 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95149
11504 Основные средства на конец предыдущего года1490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4130
21103 Выручка за отчетный год16441481
21104 Выручка за предыдущий год14810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1835940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-191541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4140
23404 Прочие доходы за предыдущий год750
23503 Прочие расходы за отчетный год34106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-225383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (270) = -89.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1835+0+0) = -10.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (1644) = -11.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (1644) = -14.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.896

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.03

Индекс Альтмана Z = -6.414

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-11.62%), рентабельность компании (-14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники