ООО "ПАТТИ" ИНН:1001281910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16820372 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года615465
12104 Запасы на конец предыдущего года4650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года697536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198-243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года697536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5360
21103 Выручка за отчетный год81942482
21104 Выручка за предыдущий год24820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65282552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1666-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6680
22203 Управленческие расходы за отчетный год10060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год660-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-700
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год1478
23504 Прочие расходы за предыдущий год3440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514-78
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4090
24603 Прочее за отчетный год730
24604 Прочее за предыдущий год1730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441-251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (441)/Стоимость активов (697) = 63.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6528+0+1006) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (660)/Выручка (8194) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (441)/Выручка (8194) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.737

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 9.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (5.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники