ООО "НОВА-ПРО" ИНН:1001281973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16820314 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157251
11504 Основные средства на конец предыдущего года2510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2510
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года391
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3080
21103 Выручка за отчетный год36042527
21104 Выручка за предыдущий год25270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33642527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25270
22203 Управленческие расходы за отчетный год33942218
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год149
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2970
24603 Прочее за отчетный год3925
24604 Прочее за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2720
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312720
32008 Величина капитала на 312820
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)820
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33218 Убыток (ИТОГО)820
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311900
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 312820
41103 Поступления – всего за отчетный год36840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36840
41203 Платежи – всего за отчетный год30720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10890
41293 Прочие платежи за отчетный год650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6120
43103 Поступления – всего за отчетный год40
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год40
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (280) = -29.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240+0+3394) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (3604) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (3604) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.615<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-0.83%), рентабельность компании (-2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники