ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М" ИНН:1001282448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16821199 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8272497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17182510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17182510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года583539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10832
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10171929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11251960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17182510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25100
21103 Выручка за отчетный год66407595
21104 Выручка за предыдущий год75950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59206475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7201120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11200
22203 Управленческие расходы за отчетный год640423
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6970
23403 Прочие доходы за отчетный год19080
23503 Прочие расходы за отчетный год193120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1370
24603 Прочее за отчетный год11
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1718) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5920+0+640) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (6640) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (6640) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = 3.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ-М"