ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ" ИНН:1001282511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16821271 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24832980
11504 Основные средства на конец предыдущего года29800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24832980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29800
12103 Запасы на конец отчетного года28740
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года728852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3602852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60853831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1689-1740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77744665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77745571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60853831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38430
21103 Выручка за отчетный год201560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192931740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год863-1740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год863-1740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17450
23303 Проценты к уплате за отчетный год630
23503 Прочие расходы за отчетный год7330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-1740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44-1740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (6085) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19293+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (863)/Выручка (20156) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (20156) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.217

Индекс Альтмана Z = -4.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНЩЕБЕНЬ"

Еще предприятия