ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС" ИНН:1001282663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16821532 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50532211
11504 Основные средства на конец предыдущего года22110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50532211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3725671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56171293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106703504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года22460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1634-1801
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года622-1791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97515195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98515295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106703504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35040
21103 Выручка за отчетный год827312334
21104 Выручка за предыдущий год123340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год806113318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212-984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9840
22203 Управленческие расходы за отчетный год891741
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-679-1725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17250
23503 Прочие расходы за отчетный год140080
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2079-1805
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2079-1801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18010
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год22460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год167-1801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18010
36003 Чистые активы на 316220
36004 Чистые активы на 31-17920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2079)/Стоимость активов (10670) = -19.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8061+0+891) = -7.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-679)/Выручка (8273) = -8.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2079)/Выручка (8273) = -25.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -4.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-8.21%), рентабельность компании (-25.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАУРУС"