ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕНТЕПЛОСТРОЙ" (ВНЕСЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О РЕШЕНИИ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ) ИНН:1001282737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16821609 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86112
11504 Основные средства на конец предыдущего года1120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1120
12103 Запасы на конец отчетного года3070
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-92
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-770
22203 Управленческие расходы за отчетный год110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-92
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-910
23403 Прочие доходы за отчетный год4458
23404 Прочие доходы за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год4820
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-530
24604 Прочее за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (118) = -38.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+11) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.438

Индекс Альтмана Z = -2.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники