ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ" ИНН:1001282906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24791549 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6710
12103 Запасы на конец отчетного года9750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101222734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13431816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126734554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133434554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130114507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130114516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133434554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55520
21103 Выручка за отчетный год1630019537
21104 Выручка за предыдущий год95370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1561249262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6877275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4754-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год65021988
23404 Прочие доходы за предыдущий год19880
23503 Прочие расходы за отчетный год108891713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год767
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31310
32008 Величина капитала на 31410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2910
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2910
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2910
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 313220
33008 Величина капитала на 313320
36003 Чистые активы на 313320
36004 Чистые активы на 31410
41103 Поступления – всего за отчетный год1617590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1487060
41193 Прочие поступления за отчетный год130530
41203 Платежи – всего за отчетный год1605210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1456620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7480
41293 Прочие платежи за отчетный год141110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12380
42203 Платежи – всего за отчетный год17000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год17000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-17000
43203 Платежи – всего за отчетный год100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (13343) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156124+2123+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4754)/Выручка (163001) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (163001) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОГРАНИТ"