ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ" ИНН:1001283040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16822164 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3780
12103 Запасы на конец отчетного года22962769
12104 Запасы на конец предыдущего года27690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49013669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1389389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85867163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89647163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1686460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130828
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130828
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59706675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59706675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89647163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71630
21103 Выручка за отчетный год7375017495
21104 Выручка за предыдущий год174950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7158515503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21651992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2165595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5950
23303 Проценты к уплате за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год47318
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1622577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1226450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1226)/Стоимость активов (8964) = 13.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71585+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2165)/Выручка (73750) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1226)/Выручка (73750) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 3.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМБУММОНТАЖ"