ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД" ИНН:1001283145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:18010944 ОКВЭД:26.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5670
12103 Запасы на конец отчетного года354127
12104 Запасы на конец предыдущего года1140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1717
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года748153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1315153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1473134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1473134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1315153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1670
21103 Выручка за отчетный год4391995
21104 Выручка за предыдущий год9950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4536968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23503 Прочие расходы за отчетный год2015
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-40
32008 Величина капитала на 3160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1650
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650
33218 Убыток (ИТОГО)1650
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1690
33008 Величина капитала на 31-1590
36003 Чистые активы на 31-1590
36004 Чистые активы на 3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-165)/Стоимость активов (1315) = -12.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4536+0+0) = -3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (4391) = -3.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-165)/Выручка (4391) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Х5 = Выручка/Активы = 3.339

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.398<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-3.3%), рентабельность компании (-3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НИКА-ТРЕЙД"