ООО ТД ЦСК ОБЩЕСТРОЙ ИНН:1001283226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24791236 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810
12103 Запасы на конец отчетного года55297
12104 Запасы на конец предыдущего года2970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1858815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17015355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года184353
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254808710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254889710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2034610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228205700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234543700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254889710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7100
21103 Выручка за отчетный год13854810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13342700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год512110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год267800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244310
23403 Прочие доходы за отчетный год19600
23503 Прочие расходы за отчетный год9720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203350
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)203360
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)203360
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31203360
33008 Величина капитала на 31203460
36003 Чистые активы на 31203460
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год12846630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12751050
41193 Прочие поступления за отчетный год95580
41203 Платежи – всего за отчетный год12181920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12069750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86810
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23380
41293 Прочие платежи за отчетный год1980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год664710
42103 Поступления – всего за отчетный год1900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1900
42203 Платежи – всего за отчетный год500000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-498100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период166610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20335)/Стоимость активов (254889) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1334270+26780+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24431)/Выручка (1385481) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20335)/Выручка (1385481) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 1.706

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.706<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники