ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС" ИНН:1001283473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792023 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43889695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47109958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47109958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68092068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-115070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-115070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-700-995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-9950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101088885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94087890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47109958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99580
21103 Выручка за отчетный год4464861735
21104 Выручка за предыдущий год617350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3866043454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год591400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598818281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59882595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25950
23503 Прочие расходы за отчетный год6222
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59262573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1185515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47412058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4741)/Стоимость активов (4710) = 100.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38660+0+0) = 15.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5988)/Выручка (44648) = 13.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4741)/Выручка (44648) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.244

Индекс Альтмана Z = 0.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (1.45), рентабельность продукции (13.41%), рентабельность компании (10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОС-ЛЕС"