ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ" ИНН:1001283530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24792112 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1844911576
12104 Запасы на конец предыдущего года115760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169376462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года794709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года739167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3691918914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3691918914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2931612148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2932612158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75846748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75936756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3691918914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189140
21103 Выручка за отчетный год4967432493
21104 Выручка за предыдущий год324930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2258814621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2708617872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год110286191
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год61910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1605811681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116810
23403 Прочие доходы за отчетный год19121100
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год519354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1745112427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124270
24603 Прочее за отчетный год339279
24604 Прочее за предыдущий год2790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1711212148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1711212148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17112)/Стоимость активов (36919) = 46.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22588+11028+0) = 47.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16058)/Выручка (49674) = 32.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17112)/Выручка (49674) = 34.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.862

Индекс Альтмана Z = 13.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (32.33%), рентабельность компании (34.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ"