ООО "ГАНИМЕД" ИНН:1001283635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792299 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5570
21103 Выручка за отчетный год55414720
21104 Выручка за предыдущий год47200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53924660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год825
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (151) = 74.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5392+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (5541) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (5541) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.748

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники