ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ" ИНН:1001283650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792431 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305-58
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35391
21103 Выручка за отчетный год1897108
21104 Выручка за предыдущий год1080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1551175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346-67
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-190
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год196
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (353) = 88.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1551+0+0) = 22.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (1897) = 18.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (1897) = 16.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.89

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.941

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.354

Индекс Альтмана Z = 22.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.35), коэффициент быстрой ликвидности (7.35), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.24%), рентабельность компании (16.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН-КЛИНИНГ"