ООО "НЕОСИСТЕМЫ СЕВЕРО-ЗАПАД" ИНН:1001283949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24793028 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года752391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1941436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1941436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61087
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1941436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4360
21103 Выручка за отчетный год3628197
21104 Выручка за предыдущий год1970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1694197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100184
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год693113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130
23203 Проценты к получению за отчетный год301
23204 Проценты к получению за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год585
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31870
32008 Величина капитала на 31970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5230
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 316100
33008 Величина капитала на 316200
36003 Чистые активы на 316200
36004 Чистые активы на 31960
41103 Поступления – всего за отчетный год33040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30040
41193 Прочие поступления за отчетный год3000
41203 Платежи – всего за отчетный год25240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5240
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1230
41293 Прочие платежи за отчетный год3690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7800
42203 Платежи – всего за отчетный год4140
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4140
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4140
43203 Платежи – всего за отчетный год50
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (523)/Стоимость активов (1941) = 26.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934+1001+0) = 23.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (693)/Выручка (3628) = 19.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (523)/Выручка (3628) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = 5.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (19.1%), рентабельность компании (14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники