ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ" ИНН:1001284090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24793436 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141
12104 Запасы на конец предыдущего года1040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года767492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года767492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года629488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года767492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4040
21103 Выручка за отчетный год19471809
21104 Выручка за предыдущий год20990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8481245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1099564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год935511
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1750
23503 Прочие расходы за отчетный год4249
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (767) = 15.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (848+935+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (1947) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (1947) = 6.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 2.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (6.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР МЕБЕЛИ"