ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП" ИНН:1001284533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24794329 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79
11504 Основные средства на конец предыдущего года90
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90
12103 Запасы на конец отчетного года1015
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14881006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1048316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года721690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17691006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10060
21103 Выручка за отчетный год57763404
21104 Выручка за предыдущий год34040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48883072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год888332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год888332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3320
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год3916
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (1488) = 57.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4888+0+0) = 18.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (888)/Выручка (5776) = 15.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (5776) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.454

Индекс Альтмана Z = 10.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (15.37%), рентабельность компании (14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТРИБУТ-ГРУПП"