ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН" ИНН:1001284653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24794654 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14262311
12104 Запасы на конец предыдущего года23110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59253488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73536116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73536116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1235-848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61175465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61176965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73536116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61160
21103 Выручка за отчетный год347589357
21104 Выручка за предыдущий год93570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320305673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27283684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2728-507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5070
23503 Прочие расходы за отчетный год317143
23504 Прочие расходы за предыдущий год1430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2411-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2084-865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2084)/Стоимость активов (7353) = 28.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32030+0+0) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2728)/Выручка (34758) = 7.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2084)/Выручка (34758) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 4.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.85%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИН"