ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ" ИНН:1001284710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24794737 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16372455
11504 Основные средства на конец предыдущего года24550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16372455
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24550
12103 Запасы на конец отчетного года18791219
12104 Запасы на конец предыдущего года12190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180463533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14731206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213985958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230358413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2110672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6720
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года146146
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года146146
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202107526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207797595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230358413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84130
21103 Выручка за отчетный год6742713843
21104 Выручка за предыдущий год138430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6584812684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15791159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15791159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11590
23403 Прочие доходы за отчетный год10616
23404 Прочие доходы за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год247334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1438661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1438)/Стоимость активов (23035) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65848+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1579)/Выручка (67427) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1438)/Выручка (67427) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Х5 = Выручка/Активы = 2.927

Индекс Альтмана Z = 3.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК КАРЕЛИЯ-ГРАНИТ"