ООО "КВАРТЕТ" ИНН:1001284780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24794950 ОКВЭД:51.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2116198
12104 Запасы на конец предыдущего года1980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2586718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2586718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-472-80
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-313-70
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года466315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2433473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2899788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2586718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7180
21103 Выручка за отчетный год59743683
21104 Выручка за предыдущий год36830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63183756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-344-73
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-344-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-730
23403 Прочие доходы за отчетный год7421
23404 Прочие доходы за предыдущий год4210
23503 Прочие расходы за отчетный год54428
23504 Прочие расходы за предыдущий год4280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-391-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-391-80
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-391)/Стоимость активов (2586) = -15.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6318+0+0) = -5.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-344)/Выручка (5974) = -5.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-391)/Выручка (5974) = -6.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Индекс Альтмана Z = -1.233

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-5.76%), рентабельность компании (-6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники