ООО "ФИНДОМСТРОЙ" ИНН:1001284808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24794973 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37914169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45114170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45124170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1978-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3674201
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25344243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45124170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41700
21103 Выручка за отчетный год50160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2222-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2222-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-520
23303 Проценты к уплате за отчетный год212206
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2060
23403 Прочие доходы за отчетный год249179
23404 Прочие доходы за предыдущий год1790
23503 Прочие расходы за отчетный год144
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2245-83
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2046-83
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2046)/Стоимость активов (4512) = 45.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2794+0+0) = 79.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2222)/Выручка (5016) = 44.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2046)/Выручка (5016) = 40.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.498

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.781

Индекс Альтмана Z = 9.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (44.3%), рентабельность компании (40.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия