ООО "РСК-ПЛЮС" ИНН:1001284815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24795046 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2615839
12104 Запасы на конец предыдущего года58390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2142410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216865849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216865849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1204610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67965807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96255839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216865849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58490
21103 Выручка за отчетный год233230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22690
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12067)/Стоимость активов (21686) = 55.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9002+0+0) = 159.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14321)/Выручка (23323) = 61.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12067)/Выручка (23323) = 51.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.66

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Индекс Альтмана Z = 13.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (61.4%), рентабельность компании (51.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники