ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ" ИНН:1001284886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795027 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года554564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года498560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140
61003 Остаток средств на начало отчетного года-390
62203 Целевые взносы за отчетный год44441871
62503 Прочие за отчетный год1830
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год43860
64003 Остаток средств на конец отчетного года201-39

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (755) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 2.202

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.202<2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КАРЕЛЬСКИЙ БЕРЕГ"