ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА" ИНН:1001284893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77445445 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-5946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3877
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3877
21103 Выручка за отчетный год305256
21104 Выручка за предыдущий год178587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17830
22203 Управленческие расходы за отчетный год6550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13230
23403 Прочие доходы за отчетный год4130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1610
23503 Прочие расходы за отчетный год193
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (229) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+655) = -53.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (305) = -114.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (305) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 2.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-114.75%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕНТА"