ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС" ИНН:1001285008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795286 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года140000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117123820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1171210873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1171224873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18478-24823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-248230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2943649696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3019049696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1171224873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248810
21103 Выручка за отчетный год6385029657
21104 Выручка за предыдущий год296570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5780158134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6049-28477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-284770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6049-28477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-284770
23403 Прочие доходы за отчетный год1470947559
23404 Прочие доходы за предыдущий год476510
23503 Прочие расходы за отчетный год1441343280
23504 Прочие расходы за предыдущий год432830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6345-24198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-241090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6345-24833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-241090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6345)/Стоимость активов (11712) = 54.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57801+0+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6049)/Выручка (63850) = 9.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6345)/Выручка (63850) = 9.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.612

Индекс Альтмана Z = -5.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.58), рентабельность продукции (9.47%), рентабельность компании (9.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРСТРОЙАЛЬЯНС"