ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ" ИНН:1001285103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795441 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5892912855
11504 Основные средства на конец предыдущего года128550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5892912855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128550
12103 Запасы на конец отчетного года49125
12104 Запасы на конец предыдущего года1250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4723237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4775390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6370413245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10216-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года820313134
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9865281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года354200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5348813415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6370413245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-332190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33219-151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3300
23503 Прочие расходы за отчетный год18329
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33402-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33759-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33759)/Стоимость активов (63704) = -52.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33219+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33219)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33759)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.524

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = -5.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОДОМ-СТРОЙ"