ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А" ИНН:1001285897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24795820 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36263075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192393462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192393462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63022834
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64022934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4655212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8182316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12837528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192393462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34620
21103 Выручка за отчетный год630906924
21104 Выручка за предыдущий год69240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545213283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85693641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4903792
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36662849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36662849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34682834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34682834
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3468)/Стоимость активов (19239) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54521+4903+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3666)/Выручка (63090) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3468)/Выручка (63090) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 6.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТЕХЦЕНТР А"