ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС" ИНН:1001286026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24796038 ОКВЭД:67.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121662414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122763041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122763041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45171440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21301601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77591601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122763041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30410
21103 Выручка за отчетный год37621633
21104 Выручка за предыдущий год16330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33921522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33921522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15220
23503 Прочие расходы за отчетный год15524
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32371498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30761430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3076)/Стоимость активов (12276) = 25.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (370+0+0) = 916.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3392)/Выручка (3762) = 90.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3076)/Выручка (3762) = 81.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 8.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (90.16%), рентабельность компании (81.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДЕН ПЛЮС"