ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР" ИНН:1001286925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24797842 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10522203
12104 Запасы на конец предыдущего года22030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года580532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17622891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17622891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1815689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1805699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10371037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25301155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35672192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17622891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28910
21103 Выручка за отчетный год147926398
21104 Выручка за предыдущий год63980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169645572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2172826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8260
22203 Управленческие расходы за отчетный год18171
22204 Управленческие расходы за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2353755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2353755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7550
24603 Прочее за отчетный год15166
24604 Прочее за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2504689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2504689
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2504)/Стоимость активов (1762) = -142.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16964+0+181) = -13.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2353)/Выручка (14792) = -15.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2504)/Выручка (14792) = -16.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.506

Индекс Альтмана Z = -16.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (-15.91%), рентабельность компании (-16.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЕР"